diciembre 16, 2025
El cierre de año representa uno de los momentos más importantes para cualquier empresa, sin importar su tamaño. Más allá del balance financiero, presupuestos o planeación del año siguiente, diciembre implica una revisión minuciosa de las obligaciones fiscales y todas las obligaciones legales a cierre de año que exige la normativa colombiana. Cumplir con ellas no solo evita sanciones, sino que fortalece la estabilidad empresarial, facilita la toma de decisiones y reduce riesgos tributarios.
En este blog te contaremos de manera clara y práctica cuáles son las obligaciones fiscales al cierre del año, qué impuestos deben estar liquidados, qué ocurre si una empresa no cumple, y qué estrategias pueden usar las pymes para estar al día sin estrés.
Aunque las obligaciones pueden variar según el tamaño de la empresa, su régimen tributario y su actividad económica, en términos generales todas deben revisar como mínimo los siguientes puntos:
El primer paso es asegurar que la contabilidad esté al día y cumpla con los estándares de información financiera. Esto implica:
Una contabilidad organizada facilita la correcta liquidación de impuestos y prepara a la empresa para eventuales requerimientos de la DIAN.
Cada empresa debe revisar las obligaciones asociadas a su régimen:
Este análisis permite evitar sorpresas al iniciar el nuevo año fiscal.
Aunque no son estrictamente “fiscales”, sí hacen parte de las obligaciones legales del cierre de año:
El incumplimiento en estas áreas también puede generar sanciones e incluso investigaciones administrativas.
La DIAN exige que todos los obligados a facturar cumplan con:
Un error en facturación puede afectar la deducción de costos y gastos en el impuesto de renta.
Aunque algunos impuestos se pagan durante el año, el cierre exige verificar que no existan pendientes. Entre los más relevantes están:
Empresas que declaran de forma mensual o bimestral deben asegurar:
Un saldo no pagado de IVA puede acumular intereses altos.
Toda empresa que actúe como agente retenedor debe verificar:
Según el municipio, este impuesto puede liquidarse mensual, bimestral o anual. Al cierre del año es clave:
Algunas empresas deben revisar si están obligadas a declarar el impuesto al patrimonio o si deben calcular renta presuntiva según la normatividad vigente.
Aunque se presenta el año siguiente, diciembre es el momento clave para:
Esto evita pagar más impuestos de los requeridos.
El incumplimiento tiene consecuencias económicas, legales y reputacionales. Aquí las más comunes:
Las sanciones pueden incluir:
En situaciones de riesgo, la DIAN puede incluso iniciar procesos de determinación oficial.
Programas como el Régimen Simple, incentivos por economía naranja o beneficios sectoriales pueden perderse si no se cumplen las obligaciones.
Una sanción tributaria puede afectar la liquidez de la empresa, especialmente en las pymes, que suelen tener márgenes ajustados.
Cada vez es más frecuente que clientes, proveedores y entidades exijan:
Una empresa con pendientes fiscales puede perder oportunidades comerciales.
Los administradores pueden enfrentar responsabilidad personal por incumplimientos graves, especialmente si hubo negligencia o dolo.
El cumplimiento fiscal no debe ser visto como una carga pesada, sino como parte del orden administrativo de la empresa. Aquí algunas estrategias prácticas:
Muchos negocios dependen del calendario de la DIAN, pero es mejor crear uno propio que incluya:
Esto permite anticiparse y evitar correr al final del mes.
Usar software contable o ERP facilita:
La automatización reduce errores y acelera los cierres.
No esperar a diciembre. Una pyme organizada revisa su contabilidad con frecuencia para detectar:
Un buen contador o asesor tributario puede ahorrar mucho dinero a la empresa:
Muchos empresarios creen que “sale más barato” manejar la contabilidad internamente, pero a la larga, los errores fiscales suelen ser más costosos que una asesoría.
Algunas empresas ya destinan entre el 10% y 20% del ingreso mensual a cumplir obligaciones fiscales. Esto evita que el pago de impuestos afecte la operación.
Cada año, el Congreso y la DIAN emiten:
Mantenerse actualizado evita incumplimientos involuntarios.
Cumplir con las obligaciones fiscales y todas las obligaciones legales a cierre de año no es solo un requisito normativo: es una práctica empresarial que protege tu negocio, te permite tomar decisiones financieras con claridad y evita sanciones costosas.
Si tu empresa necesita apoyo para revisar obligaciones pendientes o implementar estrategias de cumplimiento, en Soluciones Legales estamos listos para ayudarte. Nuestro acompañamiento combina experiencia tributaria y legal para garantizar que cierres el año sin riesgos y con total tranquilidad. Proteger tu empresa debe ser una prioridad, y nosotros estamos aquí para acompañarte en cada paso.
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